Čisté mzdy

Osnova

 

  1. Stručný popis
  2. Postup výpočtu
  3. Nemocenské dávky
  4. Převodní příkazy
  5. Účtování
  6. Výstupní soubory pro státní správu a pojišťovny
  7. Tiskové sestavy

 

 

1.  Stručný popis

·         Po zpracování hrubých mezd se provede výpočet čistých mezd, vyhotovení převodních
             příkazů, tisk sestav a hlášení. Jednotlivé kroky lze provést opakovaně.
             DM pro čisté mzdy jsou v číselníku C05006M.
             Filtr pro mzdy: modul MH

·         Nápočet do základu pojistného, daní, základu pro výpočet exekuce je řízen nastavením v C05006M u jednotlivých druhů mezd

2.  Postup výpočtu ČM

2.1.       Provedou se základní kontroly
-
na období (uzavřené období)
- povolené typy výpočtu
- existenci PP u osoby – musí být určen hlavní pracovní poměr, u kterého se bude danit
- nenulové zadání kalendářních dní v plánovacím kalendáři

2.2.       Zkontrolují se základní parametry v řádku (HM)
-
porovnají se kódy, které jsou uložené v číselnících C05006 a C05006P s uloženými znaky na příslušných pozicích v sloupci PARAMETRY

2.3.       Zaokrouhlení
-
matematické zaokrouhlení částky za hrubou mzdu
- zaokrouhlení částky na nemocenské dávky

2.4.       Vytvoření DM – Zvýšení základu daně

-       9760, 9761 - 1% z PC auta

-       9762, 9763 – Poplatky (T50OSOBY)

-       9764, 9765 – Příspěvek podniku na dopravu (T50OSOBY)

 

2.5.       Penzijní a životní připojištění
-
výpočet částky životního a penzijního připojištění za podnik z % základu na SP podle nastavení v tabulce T50POJ
- výpočet částky životního pojištění a penzijního připojištění, ze které se mají provádět odvody na SP, ZP a daně

2.6.       Srážky
-
vytvoření záznamů v ČM ze srážek za osobu i podnik
   (nepřevádí se záznamy, kde se má vypočítat výživné a exekuce)

2.7.       Roční zúčtování daně
-
převedení částky přeplatku a bonusu z ročního zúčtování daně

2.8.       Výpočet odvodů na ZP a SP
-
zkontrolování a dopočet ZP na minimální základ a odvod
- porovnání na maximální základ odvodu SP a ZP, případně jeho pokrácení
- zaokrouhlení odvodů na ZP a SP

2.9.       Výpočet daní, slev a bonusu

2.10.   Výpočet exekuce a výživného

2.11.   Zápis minusového doplatku z minulého měsíce
- z tabulky T50CMDopl
- zápis rozdílu ze zaokrouhlení doplatku z minulého měsíce z tabulky T50CMDopl

2.12.   Dotažení do řádků vypočtených exekucí, výživného a záloh

2.13.   Vypočtení srážky na odborové hnutí

2.14.   Výpočet doplatku
-
úprava srážek, když se nemá srážet do minusového doplatku a převedení nesražené srážky do následujícího měsíce
- tvorba DM 9999 – Doplatek
- zápis minusového doplatku a rozdílu ze zaokrouhlení doplatku do tabulky T50CMDopl a vytvoření DM 9950/90 pro minusový doplatek mzdy pro výplatní lístek

2.15.   Povinné pojištění úrazu
-
v měsících 3, 6, 9, 12

2.16.   Uložení vytvořených záznamů
z tabulky z WT50CM do T50CM a T50KFR

2.17.   Přepsání parametrů – zpracované
C0998I – CMZprac=2
T50OSOBY – CMZprac0=2, CMTiskVL2=0 (při tisku výplatního lístku se nejdříve musí vypočítat podle aktuálního nastavení číselníků C5220, C5221 a C5222 a teprve potom dojde k vlastnímu tisku výplatního lístku

Výpočet měsíční daně
V MS v záložce všeobecné
– typ osoby: zaměstnanec, provozní praxe – rozdílný způsob zdanění
- osoba podepsala X nepodepsala prohlášení
- uplatňovat slevu na osobu
- uplatňovat slevu na ČID, PID, ZTP/P
- uplatňovat slevu na studenta
- uplatňovat slevu na děti
- uplatňovat bonus
- maximální měsíční nárok na slevu z daně na děti, minimální měsíční nárok na daňový bonus, program posuzuje hodnoty z číselníku „Měsíční systémové parametrické údaje“ (C0997P)
- kolikrát se má uplatnit sleva na děti (1 nebo 2 = zdravotní postižení) a pořadí pro nárok na daňové zvýhodnění z MS záložky Osoby (T50OSOBY)

 -měsíční minimální mzda pro zjišťování nároku na daňový bonus – program porovná % z číselníku „Výše min.mzdy“ (C5108i) a hodnotu min. mzdy je převzata z číselníku Měsíční systémové parametrické údaje (C0997P) s dosaženou mzdou.

2.18.   Roční zúčtování daně
-
vyvolává se jak v operací ve mzdách, tak i v MS
T50RZDMS – MS
T50RZDMSAKT – pořízení změn
     – přes systém číselníků C5 – Mzdy/Daně/Roční zúčtování daně
     - vyvolat z formuláře ročního zúčtování daně tlačítkem Pořízení změn - doporučujeme

2.19.   Zálohy

a) v MS – záložka PPMzda
      DM 8900 0 – Záloha pokladnou - vytvoří tento druh mzdy, pokud není nikde nic
      nastaveno (DM přebírá z číselníku C5141 – výplatní místa
b)
v MS – záložka Srážky
      DM 8900 1 – Záloha přes účet – MS záložka Srážky – bankovní účet pro doplatek
                  Mzdy/Operace/Čisté mzdy – převodní příkazy/Převodní příkazy
      DM 8900 2 – Záloha z MS – záložka Srážky – stálé srážky. Důležitý je kód stav:0-neaktivní, 2- záloha platná jen při aktivním PP a doplatek vždy aktivní, 3-aktivní vždy pro doplatek i zálohu, 9 -zrušené

c) pořídit jako měsíční srážku přes pokladnu

 

2.20.   Srážky

-      viz. dokument Srážky

3.  Nemocenské dávky

-       viz. dokument Nemocenské dávky

4.   Převodní příkazy

4.1.       Převodní příkazy – tvorba

 

Ve mzdách – Menu Operace – Převodní příkazy zpracování

·         Nutnou podmínkou pro vytvoření převodních příkazů z mezd je zpracování čistých mezd. Čisté mzdy lze zpracovávat opakovaně, novým výpočtem se vždy smažou vytvořené řádky a zapíšou nové.

·         Převodní příkazy lze tvořit rovněž opakovaně. V tomto případě je ovšem nutné provést výmaz již dříve vytvořených převodních příkazů v menu Operace – Převodní příkazy – Výmaz

·         Nelze zrušit jen jeden řádek převodního příkazu z mezd. Je nutné zrušit celý vytvořený převodní příkaz (případně provést znovu zpracování čistých mezd) a opakovat úlohu.

 

4.2.       Nastavení

4.2.1.  C5402 – Skupiny převodních příkazů

·         Uživatel si nadefinuje libovolný počet skupin převodních příkazů (např. dle druhu platby, peněžního ústavu,…).

·          Skupina převodních příkazů se vždy přiřazuje ke každé jednotlivé platbě (např. srážky, doplatky, odvody,…).

·          Za každou skupinu převodních příkazů se vytvoří jeden hromadný převodní příkaz.

4.2.2.  C5443 – Typy daní a převodní příkazy

4.2.3.  C5401 – Srážky

·         Jedná se o stálé srážky zadané v MS.

4.2.4.  C5415 – Penzijní fondy a Životní pojišťovny

·         V číselníku lze zadat číslo účtu, formát pro export souboru, cestu pro soubor, variabilní, konstantní a specifický symbol, kód pro tvorbu specifického souboru.

·         Nastavení v číselníku je pro hromadnou platbu pojistného.

·         Jestliže jsou zadány rozdílné hodnoty přímo u osoby v MS, záložka srážky, má toto nastavení přednost před nastavením v číselníku.

4.2.5.  C5410 - Zdravotní a sociální pojišťovny

4.2.6.  C0402 – Vlastní bankovní účty

·         V číselníku jsou čísla vlastních bankovních účtů, ze kterých se platba uskutečňuje.

·         Tento číselník obsahuje i číslo bankovního účtu příjemce v případě, že se odesílá hromadná platba přes disketu a dle souboru příslušný peněžní ústav rozešle jednotlivé platby na účet konečného příjemce.

4.3.       Deponované srážky

·         V nabídce se mohou po výběru odeslat do modulu BP deponované (neodeslané) srážky – číselník T50DEP.

·         Sloupec, který lze aktualizovat, je zatrhávací políčko „Odeslat do BP“. V případě, že se toto políčko zatrhne, tak po ukončení formuláře dojde k vytvoření příkazu v modulu BP a do záznamu v tabulce T50DEP se poznamená, kdy byl záznam odeslán a kým. Může se zde také aktualizovat číslo bankovního účtu a směrový kód banky kam se platba odešle.

 

4.4.       Soubor pro banku

·         V číselníku C0402 je třeba nastavit nejen číslo bankovního účtu, ze kterého platba odejde, ale i číslo účtu příjemce (tj. peněžního ústavu).

·         Vlastní tvorba souboru se provede v modulu převodních příkazů z hromadného převodního příkazu vytvořeného v modulu mzdy. Na řádce v horní části okna, na příslušné pozici přes pravé tlačítko – Export do souboru.

·         V hlavičce se přes šablonu vybere číslo účtu, kam bude platba směřovat – z číselníku C0402 – Vlastní účty

V okně jsou 2 záložky:

1.     Tvorba souboru – cesta, kam se má soubor uložit, Číslo podniku, Kód obratu Dal, Pořadí souboru, Průvodka k médiu č.

2.     Souhrnný příkaz – bude se platit z účtu číslo, VS, KS pro hromadnou platbu, Poplatek v Kč, Zaslat na účet číslo, VS a KS pro doplatek, za ostatní platby

Po naplnění výše uvedených údajů – OK. Odeslat, Označit jako odeslané

Tisk:     opis souboru

            Průvodka

Nebo v sestavách:   BPR/01 – Průvodka k médiu

                                      BPSHP/01 – Hromadný příkaz pro banku

                                                /02 – Hromadný příkaz pro podnik

                                               /03, 04 – Opis hromadného příkazu

4.5.       Penzijní a životní pojištění

V modulu převodních příkazů přes nový doklad:

·         Šablona – volba účtu, ze kterého se má platit

·         Datum splatnosti

·         Šablona řádku

·         Zdroj – z číselníku C09190I – Zdroj dat
pro penzijní pojištění: 4=Penzijní fond IMES

·         Období – vybrat

·         Kód podniku

·         Cesta, kam se má vytvořený soubor uložit

·         Období

·         OK Odestat do banky

·         Tisk:    Opis souboru

Opis penzijního pojištění

V modulu převodních příkazů se vytvoří další řádka = hromadná platba pro platbu penzijního pojištění za osobu i podnik dle údajů v MS, záložka srážky

4.6.       Kontrolní sestavy ve mzdách

·         V modulu mzdy lze tisknout sestavy náplní obdobné jako v modulu Převodní příkazy.

·         Lze tisknout sestavy: za skupiny převodních příkazů, dle DM, BÚ, osob, jména

Na začátku sestavy by se tiskly osoby, které mají zadáno číslo účtu, ale chybí skupina převodních příkazů. Bez tohoto údaje se nedostane platba do modulu Převodních příkazů (nevstupuje do žádného hromadného převodního příkazu, které jsou tvořeny dle skupin převodních příkazů.

5.  Účtování

·         Číselníky, které mají vliv na účtování:

C0123 US skupin dokladů

 

50        hrubé mzdy, srážky

            vnitrofakturace

58        nemocenské dávky

59        čisté mzdy

 

C0126- Účetní skupiny osob – umožní rozlišit účtování stejného druhu změny

 

 

C0156 US DZ

 

101       základní mzda

50        fakturace

51xx     složky mzdy (základní mzda, příplatky, náhrady,…)

53xx     ostatní náhrady

54xx     mzdy

55xx     odměny správních rad

56xx     ND

58xx     srážky

59xx     daně, ZP, SP, úrazové poj., minusové doplatky, zaokrouhl.

 

 

C05006 Druh změny

Druhu změny je přiřazena účetní skupina druhu změny. U DM, kdy se neúčtuje (odpracované dny, hod,…) přiřazení chybí.

100 – 5480                   US DZ 51xx

5600 – 5900                  US DZ 53xx (patenty, odm. správ. rad,…)

6000 – 6601 (7xxx)        US DZ 56xx (nemocenské dávky)
8000 - 8800                  US DZ 58xx (srážky)
9500 - 9970                  US DZ 59xx (odvody,…)

 

C05006P – systémové skupiny druhů změn – sloupec UCTOVAT – 0- neúčtuje , 2 –účtuje

C0316P- Systémová skupina DZ- DM Ke skupině dokladů jsou přiřazeny systémové skupiny DZ

C0115 Hlavní účty – k účetní skupině DZ přiřadí hlavní účet

US SD (C0123) – DZ (C05006) – hlavní účet dle hodnoty HÚ1 strana
0 = běžně dle povahy účtu

5 = opačná strana než dle povahy účtu

 

C0121 Předkontace

US SD (C0123) – předkontace (hlavní účet) – strana MD, D

 

C0120 Přiřazení předkontace

US SD (C0123) – DZ (C05006) –  účetní skupina osoby - předkontace (souvztažný účet) – souvztažný účet MD, D

V modulu Osoby, na záložce PP_mzda, oddíl Mzda, údaj ÚS Osoba (účetní skupina Osoba), údaj ÚS Srážky (Účetní skupina Srážky) – výběr z číselníku Účetní skupina osoby (C0126)

6.  Výstupní soubory pro státní správu a pojišťovny

6.1.       Mzdové listy

·         Mzdový list obsahuje veškeré údaje o zaměstnanci a pracovním poměru, které vyžaduje legislativa v platném znění. Lze jej opakovaně přepočítat.

·         Nastavení automatického výpočtu v C0999I –VYPMLPRIUZAVERCE -0-jen ručně, 1- při uzávěrce období, při tvorbě převodních příkazů

·         Tisk v různé podobě a uspořádání: 1. a 2. pololetí, roční, za podnik, za středisko, výběr období, řádek

·         Změnu názvu řádku ve mzdovém listě je možné provést přes modul Rozbory, nebo v číselníku CRO120L. Po změně je nutné mzdový list přepočítat.

 

6.2.       Evidenční listy důchodového pojištění

6.3.       Evidenční stav osob

Evidenční stavy se automaticky počítají za období při jeho uzavření nebo je  lze kdykoliv nechat přepočítat v operacích za období od do a osobu od do.

Stop stav
Počet osob, které mají být zařazené do stop stavu podle evidenčního stavu a pracovního poměru a alespoň v jednom PP byli v tomto evidenčním stavu zařazené poslední den v měsíci. (Počet osob, které poslední den v měsíci byli v evidenčním stavu)

Fyzický stav
Jedná se o průměrný evidenční stav ve fyzických osobách:

Měsíční
Součet počtů fyzických osob za jednotlivé dny měsíce (kontrolováno přes evidenční počet a pracovní poměr) děleno počtem kalendářních dnů v měsíci. U nepravidelné výpomoci se sčítají pořízené dny. Jestliže osoba pracovala v pátek, tak se za každý nepořízený volný den připočítává 1.

Za období
Vypočítá se jako aritmetický průměr počtu osob za jednotlivé měsíce, přičemž se za měsíce, kdy podnik ještě (už) neexistoval započítává 0.

Přepočtený stav
Součet vypočtených průměrných fyzických stavů za každý pracovní poměr vynásobený pracovním úvazkem. Nepravidelná výpomoc se počítá jako podíl součtu odpracovaných hodin v měsíci děleno základním počtem kalendářních hodin.

Pracovní úvazek
Vypočítá se jako podíl skutečné týdenní pracovní doby děleno základní týdenní pracovní dobou osoby.

 

7.  Tiskové sestavy

7.1.       Výplatní lístek

7.2.       Tiskové sestavy

5RN – Rekapitulace
     5RN0 – Za podnik
                01 – Dle typu DM
                02 – Dle DM
                03 – Dle DM včetně doplňku
     5RNS – Za středisko
     5RNK – Za kmen
5N – Rekapitulace z nápočtů
     5N0 – Za podnik
     viz. 5RN
5PN9 – Nemocenské dávky dle osob od r. 2009
     5PN90 – Za podnik
     5PN91 – Hlášení na OSSZ
                010 – Příloha k žádosti o nemocenské dávky –od r.2016 z menu export/Import

5PN92/003 –Oznámení o provádění srážek ze mzdy – při nemoci delší než 14 dní –souběh exekucí na podniku a dávek nemocenského pojištění
5PN – Nemocenské dávky dle typu dávky
     090 – Od r. 2009 měsíční
     190 – Od r. 2009 roční
HLZP  a HLSP – Hlášení o platbě pojistného
REPO – Rekapitulace pojištění – ZP, SP
5CMS – Čisté mzdy – srážky
5PP – Převodní příkazy
5VD – Výpočet daně a daňového zvýhodnění
5NA – Přehledy z nápočtů (T50Nápočty)
    5NA0 – Za podnik
     5NAS – Za středisko matriční
5PV – povinné pojištění úrazu