Druhy zápisů saldokonto

1.  Úvod

V saldokontě se provádějí zápisy za účelem:

-                      Sledování pohledávek a závazků

-                      Sledování operací kontrolních  (např. pořízení zásob)

-                      Pomocné (pro doplnění neuhrazených částek do PP, BV, PO, kompenzací, upomínek, pro výpočet úroků z prodlení)

 

 

Zkratky a vysvětlivky

OdečZá -          odečtené zálohy

PD        -           prvotní doklad

BV        -           bankovní výpisy

DS        -           dokladová skupina

DZ        -           druh zápisu salda         

DH       -           doklad o úhradě (DSH,řadaH, porčísloH)

DÚ       -           doklad účetní (DSU,řadaU,porčísloU)

Fa        -           faktury (DSF,řadaF,porcisloF)

KO        -           kompenzace

KF        -           kniha fa

PO        -           pokladna

Vystavení          zápis i vystavení PD

 

2.  Tabulka saldokonta – T81SAL

SKUPDOKLF                              Skupina dokladů faktury

RADAF                                     Řada faktury

PORCISLOF                               Pořadové číslo faktury

SKUPDOKLH                             Skupina dokladů uhrazovacího

RADAH                                     Řada uhrazovacího dokladu

PORCISLOH                              Pořadové číslo uhrazovacího dokladu

DOKCISLOH                              Číslo paragonu uhrazovacího dokladu

RADAU                                     Řada účetního dokladu

OBDOBIU                                 Období účetního dokladu

PORCISLOU                              Pořadové číslo účetního dokladu

PARTNER                                  Partner

PODPARTNER                           Podpartner

UCET                                       Účet

UCETFIN                                  Účet finanční

UCETSVZ                                  Účet souvztažný

STREDISKO                              Středisko

ZAKAZKA                                  Zakázka

VYKON                                     Výkon

OSOBA                                     Osoba

OBRATMD                                Částka MD – účetní měna

OBRATDAL                               Částka Dal – účetní měna

VOBRATMD                              Částka MD - valuty

VOBRATDAL                             Částka Dal - valuty

MENA                                       Měna

KURZ                                       Kurz

DATZUCT                                 Datum zúčtování

DATSPLAT                                Datum splatnosti

DATUHR                                   Datum úhrady

VARSYM                                   Variabilní symbol

PARTNERN                               Název partnera

DODAVKA                                 Dodávka 1

DODAVKA2                               Dodávka 2

 

3.  Obecné zásady pro naplňování saldokontních zápisů

3.1.       Zdrojová tabulka pro aktualizaci saldokonta

-                      Aktualizace veškerých zápisů (mimo PP) je z T10URT

-                      PP se zapisují mimo T10URT (přímo) 

 

4.  Skupiny a druhy zápisů v saldě

 

Z hlediska původu:

Účetní zápis - DZ, který vzniká současně se zúčtováním 

Neúčetní zápis – DZ, který vzniká při vystavení dokladu

4.1.       Skupiny druhů zápisů

 

Skupiny druhů zápisů                                                                                       Druh zápisu v saldě

1. Předpisy

            1.1.  Předpisy neúčetní KF mimo záloh, penalizace                                 DZ 1

a.     předpis neúčetního dokladu

b.     předpis účetního dokladu

1.2.  Předpisy účetní  KF mimo záloh, penalizace                                    DZ 2

1.3.  Pořízení zásob – předpis účetní                                                      DZ 20

       1.4. Účtování předpisu  na saldo účty z hlavní knihy                               DZ 22

2. Úhrady

2.1  Úhrady neúčetní      (BV, PO,  Odečet zálohy  atd.)                          DZ  5,7,9,11

a.     úhrada neúčetního dokladu  (nikoli, že pokladna se neúčtuje, ale že se neúčtuje PD)

b.     úhrada účetního dokladu

2.2.       Úhrady účetní               (BV,PO,KO,Odečet zálohy )                   DZ 6,8,10,12

2.3.  Očekávané neúčetní úhrady záloh a jiných plateb mimo fa               DZ 3

-            jde o zápis neúčetní vnitropodnikový – nebude účet 314  (bez záznamu v URT)

2.4. Zápis vystaveného převodního příkazu a připravené kompenzace  - DZ 4,5

-            jde o zápis neúčetní (bez záznamu v URT)

3.     Vyúčtování zálohy

3.1. Vyúčtování zálohy neúčetní                                                             DZ 13 

a.     neúčetního dokladu

b.     účetního dokladu

3.2. Vyúčtování zálohy účetní                                                                DZ 14

4.    Odložená platba

4.1. neúčetní (PO,BV)                                                                            DZ 15,17

a.     neúčetního dokladu

b.     účetního dokladu

4.2. Odložená platba účetní (PO,BV)                                                      DZ 16,18        

5.    Účtování vypořádání saldo účtů z hlavní knihy                              DZ 23

 

 

4.2.       Přehled druhů zápisů

Druh zápisu                                                                                                            Číslo zápisu                                                             

                                                     

·         Předpis neúčetní                                                                                                           1

·         Předpis účetní                                                                                                              2

·         Očekávané neúčetní  úhrady záloh                                                                                3

·         Úhrada – PP                                                                                                                 4

·         Úhrady ostatní neúčetní (kompenzace,                                                                           5

jinou fakturou – např. nová záloha na vyúčtovací faktuře)

·         Úhrada ostatní účetní (kompenzace, haléřový rozdíl, kurzový rozdíl, jinou fakturou           6

- např. nová záloha na vyúčtovací faktuře)                                              

·         Úhrada pokladnou – neúčetní zápis                                                                               7

·         Úhrada pokladnou – účetní zápis                                                                                   8

·         Úhrada BV neúčetním                                                                                                   9

·         Úhrada BV účetním                                                                                                       10

·         Úhrada odečtem zálohy neúčetní                                                                                   11

·         Úhrada odečtem zálohy účetní                                                                                       12

·         Vyúčtování zálohy neúčetní                                                                                            13

·         Vyúčtování zálohy účetní                                                                                               14

·         Odložená platba BV neúčetní                                                                                         15

·         Odložená platba BV účetní                                                                                            16

·         Odložená platba PO neúčetní                                                                                         17

·         Odložená platba PO účetní                                                                                            18

·         Pořízení zásob – předpis KF,PO neúčetní                                                                        19

·         Pořízení zásob – předpis KF,PO účetní                                                                            20

·         Účetní na saldokontní účty z hlavní knihy (obecné účtování)                                           23

 

 

 

5.  Popis jednotlivých DZ salda 

Číslo DZ            Název DZ                                                                  

---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------

·         Předpisy neúčetní                                              

Co                     PD se SD modulu KF mimo DRUHDOKL 6,7 zálohy - fa a SP 

Kdy                   při uložení zápisu PD, opravy ve všech formulářích modulu KF i modulu PO  

Stav                   uzavřené i neuzavřené PD

DZ podřízený

DZ nadřízený     2

Poznámka          jen z nezúčtovaných řádků                              

IDSaldo  F          vše od PD

             H          nevyplňuje se

U          nevyplňuje se  

ObratMD,Dal      SD  vyst.fa, vyst.dobr. - MD, SD přij.fa, přij. dobropisy - Dal (podle URT)

Účel zápisu        nabízení neuhrazených částek do PP,BV,PO,KO

 

·         Předpisy účetní

                                                       

Co                     PD se SD modulu KF mimo DRUHDOKL 6,7 (fa a SP), v C030x účtovat A

Kdy                   při zúčtování PD a opravě zúčtování                                                     

Stav                  uzavřené i neuzavřené PD

DZ podřízený     1

 

DZ nadřízený

Poznámka

ID saldo F          vše od PD

             H          nevyplňuje se

             U          vše od UD

ObratMD,Dal      SD  vyst.fa, vyst.dobr. - MD, SD přij.fa, přij. dobropisy - Dal (podle URT), účetní měna i do VObrat

Účel zápisu         nabízení neuhrazených částek do PP,BV,PO,KO

 

·         Očekávané neúčetní úhrady záloh                      

Co                     PD se SD modulu KF s hodnotou 6,7 ve DRUHDOKL (zálohy)  

Kdy                   při zápisu záloh (6,7) do KF (přímým i nepřímým způsobem, např. z PO)

Stav                   uzavřené i neuzavřené PD

DZ podřízený

DZ nadřízený      P 5,6,7,8,9,10

Poznámka

ID saldo F          vše od PD – zálohové fa (i fiktivní)

             H          nevyplňuje se

             U          vyplňuje se pouze řadaU (je totožná s řadouF)

ObratMD,Dal      SD přij. zálohy - MD, SD vyst. zálohy - Dal

Účel zápisu        nabízení k odpočtu při zápisu vyúčtovacího dokladu a neuhrazených částek do               PP,BV,PO,KO

 

·         Úhrada – PP                     

Co         PD se SD modulu PP

Kdy        tvoří se při ukončení uzavřeného PP při jeho založení i při změně stavu             

Stav       jen uzavřený PP, tj. při změně stavu na neuzavřený je nutné zápis zrušit

DZ podřízený

DZ nadřízený                 9, 10

Poznámka

ID saldo F          vše od PD (identifikace faktury)

             H          vše od PP mimo RADAH, RADAH = kod BÚ

             U          nevyplňuje se

ObratMD,Dal      SD přij.fa, vyst.dobropisy, přij.zálohy - MD

 

·         Úhrada kompenzací neúčetní                                         

Co                     PD modulu OU, SD Kompenzace ( druh dokladu 15 Ko, )

Kdy                   při zpracování předkontace kompenzace do OU                                                            

Stav                  zápis 5 – neúčetní doklad, zápis 6 učetní doklad  

DZ podřízený     u SD uhrazovaného dokladu zálohy (DRUHDOKL 6,7) 3

DZ nadřízený     u všech SD 6

Poznámka

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od KO nebo vyúčtovací fa na níž je nová záloha (v řádku PD)

             U          nevyplňuje se

 

 

·         Úhrada kompenzací účetní

                                                                             

Co                     PD se SD modulu OU, druh dokladu 15 Ko,  a jde o doklad zaúčtovaný A

Kdy                   při zúčtování kompenzace                                                       

Stav                 

DZ podřízený     5         

DZ nadřízený

Poznámka

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od KO

             U          vše od UD

 

·         Úhrada pokladnou – neúčetní zápis                  

Co                     PD se SD modulu pokladny

Kdy                   Při vystavení se zapisují jen paragony ihned nezúčtované (zúčtované se           nezapisují)

Stav                  nerozlišuje se uzavřený a neuzavřený paragon

DZ podřízený     u SD uhrazovaného dokladu zálohy (DRUHDOKL 6,7) 3

DZ nadřízený     u všech SD 8

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od PO

             U          nevyplňuje se

 

·         Úhrada pokladnou – účetní zápis          

 

Co                     PD se SD modulu pokladny, v C030x účtovat A

Kdy                   při zúčtování paragonu o úhradě fa                                                      

Stav                  Nerozlišuje se uzavřený a neuzavřený paragon

DZ podřízený     7         

DZ nadřízený

Poznámka

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od PO

             U          vše od UD

 

·         Úhrada BV neúčetním                                                                                        

Co                     PD se SD modulu BV, zapisují se jen platby nezúčtované           

Kdy                   při zápisu BV                                                                           

Stav                  Nerozlišuje se uzavřená a neuzavřená platba

DZ podřízený     u všech uhrazovaných SD KF 4, u záloh navíc 3

DZ nadřízený     10 

Poznámka

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od BV

             U          nevyplňuje se

 

·         Úhrada BV účetním                                                                                              

Co                     PD se SD modulu BV, v C03x účtovat A

Kdy                   při zúčtování platby                                                                            

Stav                  nerozlišuje se uzavřená a neuzavřená platba

DZ podřízený     9         

DZ nadřízený

Poznámka

ID saldo  F         vše od PD

             H          vše od BV

             U          vše od UD

 

·         Úhrada odečtem záloh neúčetním                                             

 

Co                     PD se SD modulu KF mimo zálohy (DRUHDOKL 6,7)

Kdy                   při vystavení fa, jen pokud není řádka odečtu ihned zúčtována  

Stav                  Nerozlišuje se uzavřený a neuzavřený PD

DZ podřízený

DZ nadřízený     12       

Poznámka          Zapisuje se jen pokud se řádek odečtu zálohy ihned nezúčtuje

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od DS s DRUHEMDOKLADU 6,7

             U          nevyplňuje se

 

·         Úhrada  odečtem záloh účetním                                                                       

Co                     PD se SD modulu KF mimo zálohy (DRUHDOKL 6,7)

Kdy                   při zúčtování řádku odečtu záloh na fa                                                 

Stav                  uzavřený i neuzavřený PD

DZ podřízený     11

DZ nadřízený                

Poznámka           

ID saldo F          vše od PD

             H          vše od DS s DRUHEMDOKLADU 6,7

             U          vše od UD

 

·         Vyúčtování zálohy neúčetní  

Co                     PD se SD modulu KF mimo zálohy (DRUHDOKL 6,7), řádek odečtená záloha 

Kdy                   při uložení PD s řádkou odečtu záloh, jen pokud není řádka odečtu ihned zúčtována

Stav                  nerozlišuje se uzavřená a neuzavřená fa

DZ podřízený    

DZ nadřízený     14       

Poznámka          pochází z jedné operace jako DZ č. 11 (opačná strana účtu)

ID saldo F          vše od odečtené zálohy 

H          nevyplňuje se 

U          nevyplňuje se  

 

·         Vyúčtování zálohy účetní

Co                     PD se SD modulu KF mimo zálohy (DRUHDOKL 6,7), řádek odečtená záloha 

Kdy                   při uložení PD s řádkou odečtu záloh, jen pokud je řádka odečtu ihned zúčtována

Stav                  nerozlišuje se uzavřená a neuzavřená fa

DZ podřízený     13

DZ nadřízený                

Poznámka          pochází z jedné operace jako DZ č. 12 (opačná strana účtu)

ID saldo F          vše od odečtené zálohy 

H          nevyplňuje se 

U          vše od UD

 

·         Odložená platba BV neúčetní

Co                     BV s DZ D (odložené platby) – obsluha nezná úplnou identifikaci platby nebo příslušná faktura nemá v saldě DZ 1 nebo 2 (u záloh 3)

Kdy                   při zápisu platby BV pokud příslušná řádka platby není zúčtovaná

Stav                  nerozlišují se uzavřené a neuzavřené platby ???

DZ podřízený

DZ nadřízený     16, 9, 10  

Poznámka         

ID saldo F          SD odložené platby, řada buď z odložené platby nebo konkrétní faktury, fa buď fiktivní k řadě odložených plateb nebo skutečná (může být i když je řada odložených plateb) 

             H          vše od BV 

             U          nevyplňuje se

 

·         Odložená platba BV účetní

Co                     BV s DZ D (odložené platby) – obsluha nezná úplnou identifikaci platby nebo příslušná faktura nemá v saldě DZ 1 nebo 2 (u záloh 3)

Kdy                   při zápisu platby BV pokud příslušná řádka platby je zúčtovaná

Stav                  nerozlišují se uzavřené a neuzavřené platby

DZ podřízený     15       

DZ nadřízený      9, 10 

Poznámka         

ID saldo F          SD odložené platby, řada buď z odložené platby nebo konkrétní faktury, fa buď fiktivní k řadě odložených plateb nebo skutečná (může být i když je řada odložených plateb) 

             H          vše od BV 

            U          vše od UD

 

·         Odložená platba PO neúčetní 

Co                      PO s DZ D (odložené platby) – obsluha nezná úplnou identifikaci platby nebo příslušná faktura nemá v saldě DZ 1 nebo 2 (u záloh 3)

Kdy                   při zápisu platby  PO pokud příslušný paragon není zúčtovaný

Stav                  nerozlišují se uzavřené a neuzavřené paragony???

DZ podřízený

DZ nadřízený     18, 7, 8  

Poznámka         

ID saldo F          SD odložené platby, řada buď z odložené platby nebo konkrétní faktury, fa buď fiktivní k řadě odložených plateb nebo skutečná (může být i když je řada odložených plateb) 

             H          vše od  PO

             U          nevyplňuje se

 

·         Odložená platba PO účetní

Co                      PO s DZ D (odložené platby) – obsluha nezná úplnou identifikaci platby nebo příslušná faktura nemá v saldě DZ 1 nebo 2 (u záloh 3)

Kdy                   při zápisu platby  PO pokud příslušný paragon není zúčtovaný

Stav                  nerozlišují se uzavřené a neuzavřené paragony ???

DZ podřízený     17       

DZ nadřízený      7, 8  

Poznámka         

ID saldo F          DS odložené platby, řada buď z odložené platby nebo konkrétní faktury ??, fa buď fiktivní k řadě odložených plateb nebo skutečná (může být i když je řada odložených plateb) 

             H          vše od PO

             U          vše od UD

 

 

20. Pořízení zásob – předpis fa, PO účetní

Co                      PD se SD modulu KF mimo zálohy(DRUHDOKL 6,7) a PO, řádek s účtem, který má v účtovém rozvrhu příznak Pořízení zásob A

Kdy                   při zápisu faktury nebo paragonu se SVZ účtem, který má v účtovém rozvrhu příznak Pořízení zásob A a je zúčtovaný

Stav                  uzavřené i neuzavřené fa a paragony

DZ podřízený     19       

DZ nadřízený        

Poznámka         

ID saldo F          SD 6210,  řada od faktury nebo pokladny, číslo fa nebo číslo paragonu

             H          nevyplňuje se

             U          vše od UD

 

23. Účtování vypořádání sado účtů z hlavní knihy – haléřové rozdíly, kurzové rozdíly

5.1.       Pravidla tvorby zápisu 4 – neúčetní zápis – hodnota převodního příkazu

·         Zápis vzniká z modulu PP

- odeslání PP do banky (nevzniká při uložení PP, musí se potvrdit operace odeslání PP do banky) – zakládá se zápis 4 v kladné částce ve výši úhrady – zapíše se i řada a číslo dokladu PP (při částečné úhradě a následném dalším PP se další nový zápis 4 neukládá – vždy se aktualizuje již vzniklá řádka bez změny čísla dokladu PP, který není v klíči aktualizace)

- zrušení odeslání PP do banky – zápis č. 4 se aktualizuje zápornou částkou – výsledkem je pak hodnota zápisu 4 – částka 0 a zápis s nulovou částkou se maže (v sladu nezůstává zápis 4 s nulovou hodnotou)

- zrušení odeslání PP do banky – v případě neexistence zápisu 4 vzniká zápis se zápornou hodnotou (např. fa byla již přesunuta do spárovaného salda T81salV), opětovné odeslání do banky aktualizuje zápis 4 kladnou hodnotou, takže zápis má hodnotu 0 a maže se

 

·         Aktualizace zápisu z BV

-                      Uložení úhrady zakládá zápis č. 9 nebo 10 (úhrada) a zároveň aktualizuje zápis 4 (ve výše úhrady se snižuje částka zápisu 4), ale pouze tehdy, když je nalezen a souhlasí klíč na PORCISLOF, RADAF, DATSPLAT, když takový zápis 4 neexistuje – aktualizace se neprovádí (neprovádí se zakládání řádky se zápisem 4 a minusovou hodnotou)

-                      Zrušení úhrady v BV – opět aktualizace zápisu 4 (ve výši úhrady navyšuje částku zápisu 4) – stejná pravidla aktualizace jako při uložení úhrady

-                      Uložením úhrady se zápis 4 dostává na hodnotu 0, ale zápis se nemaže jako při aktualizaci z PP  – zůstává uložen s 0 hodnotou

·         Prohlížeč aktuálního salda nezobrazuje zápisy 4 v případě, že žádný jiný zápis neexistuje

·         Úloha vypořádání salda (přesun do spárovaného) – maže nulové zápisy 4 při neexistenci jiných záznamů nebo při existenci nenulového zápisu, ale datum úhrady je nižší min. o 200 dní než systémové datum

·         Uložený zápis 4 ovlivňuje

-                      Nabízení dokladu do PP – fa se již nenabízí nebo ve snížené hodnotě, i když ještě neproběhlo pořízení úhrady přes modul BV

-                      Nabízení dokladu do PP – i když neexistuje zápis 4, ale existuje PP s číslem dokladu jako PP uložený, ale neodeslaný do banky – hodota opět sníží  nebo zamezí nabízení dokladu do další PP

-                      Nabízení dokladu do kompenzací – uložený PP snižuje neuhrazenou částku pro použití do kompenazace