Tvorba daňových záloh a jejich odečty na zúčtovacích fa

Obsah

1. Stručný popis

2. Výpočet částky

3. Vystavení daňové zálohy – 2 varianty

- Více záloh v průběhu fa období – tj. stejná zálohová spotřeba

- Za každou zálohou následuje vyúčtování (tj. nový výpočet zálohové spotřeby dle předchozího vyúčtování)

4. Tisky – postup obsluhy a formulář tisku

5. Účtování

6. Opravy

7. Odečet daňové zálohy na fa vyúčtovací

8. Tisk vyúčtovací fa s odečtem zálohy

9. Storno neuhrazených záloh

10. Přeplatky pohledávek

1. Stručný obsah

· výpočet zálohové spotřeby a částek zálohy

- automatický vypočet zálohové spotřeby na základě předchozí skutečné spotřeby (přes denní spotřebu a počet dní zálohy)

- výpočet částky bez DPH s doplněním platných cen z ceníku – stejné algoritmy jako u fakturačních řádků

- výpočet DPH

· výše uvedený výpočet se odehrává v přehledném formuláři s kontrolou obsluhy a možností editace vstupních hodnot

· vlastní zpracování předpisu částek k úhradě a předpisu DPH – dvě varianty

- více záloh v průběhu fa období – tj. více zálohových období v průběhu fa období

- za každou zálohou následuje vyúčtování (tj. nový výpočet zálohové spotřeby dle předchozího vyúčtování)

· opravy předpisu záloh

· odečet uhrazených nebo daňově přiznaných záloha na vyúčtovací fa

· storno přeplatků záloh na vyúčtovací fa

· hromadná úloha pro storno předpisu neuhrazených zálohy v období fakturace dle skutečného odečtu (zablokování nenabízení k odečtu na vyučovací faktuře)

2. Částka zálohy

· Algoritmus výpočtu zálohy a postup obsluhy je popsán v samostatném dokumentu Výpočty záloh

· programový výpočet může obsluha zkontrolovat přímo ve formuláři „pro výpočet a vystavení zálohových fa“ nebo v kontrolní sestavě záloh - tiskne se z menu sestav nebo přímo z formuláře Tisk výpočtů. Sestavu lze tisknout jen před zpracováním zálohových fa.

· vypočtené částky může obsluha editovat v oddíle „Částky záloh vypočtené po úpravě %“ v rozlišení na VodnéM, StočnéM, VodnéV, StočnéV

· Celkovou částka bez DPH nebo vč. DPH lze kontrolovat v oddílu Částky záloh celkem po úpravě % - bez možnosti editace

3. Vystavení daňové zálohy

3.1. postup obsluhy – vyvolání formuláře a práce ve formuláři

· Pro vystavení daňových záloh slouží menu Operace\Tvorba daňových záloh

· Data se do formuláře naplňují z T2VODAM – karta odběru

· Pro výběr dat ke zpracování záloh slouží filtr, který se zobrazuje automaticky po spuštění úlohy nebo ho lze vyvolat opakovaně na spodní liště formuláře v menu Nový výběr. Bez ohledu na vyplnění filtru vstupují pouze data, která jsou určená ke zpracování záloh (tj. mají vyplněn údaj Interval záloh). Filtr obsahuje 2 skupiny sloupců:

- k povinnému vyplnění

o Období zpracování zálohy

o Obec

- k volitelnému vyplnění - omezení výběru v rámci obce

o Interval záloh, Interval fakturace, TypFa

o Odběr, Partner, Druh tisku

o FOdečet

o Datum zálohy Od

· Při volbě stejného období ve filtru jako je období ve sloupci „Období záloh“ ve formuláři pro zpracování – program zobrazí řádky dat v barevném rozlišení takto:

- fialové – z řádku je již zpracované daňové zálohy

- zelené – řádek je připraven ke zpracování daňové zálohy

- červené – řádky nemají vyplněnou „částku celkem vč. DPH“ tj. zálohovou fa nelze zpracovat

· Při volbě vyššího období ve filtru než je období ve sloupci „Období záloh“ ve formuláři pro zpracování – program zobrazí řádky dat nezabarvené (tj. bíle) s tím, že jsou připraveny k automatickým výpočtům a editaci

· programový výpočet může obsluha zkontrolovat přímo ve formuláři „pro výpočet a vystavení zálohových fa“ nebo v kontrolní sestavě záloh (tiskne se přímo z formuláře v menu Tisk přehledů – zpracovaných záloh (již uložená data ve formuláři) nebo předpokládaných výpočtů (virtuální zpracování jen do sestavy bez uložení do formuláře. Sestavy lze tisknout jen před zpracováním zálohových fa.

· ikonkou Výmaz (dole na liště) je možné provést výmaz vypočtených částek (z konkrétního řádku nebo celého výběru)

· hromadné vystavení daňových zálohových fa se provede spuštěním menu Zpracování zálohových fa, které se uživatelsky zpřístupní zvolením ikonky Editace

3.2. Vlastní tvorba daňových zálohových fa

· před vlastním zpracováním program kontroluje období zpracování záloh (zobrazené nahoře ve formuláři záloh) na otevřené období modulu KF , při neotevřeném období program zobrazí chybovou hlášku a dál ve zpracování nepokračuje

· do faktur daňových záloh se zpracují všechny řádky z formuláře, které mají vyplněnou částku základu

· nastavení pro zpracování dokladu daňové zálohy (šablony, číselné řady dokladů, účty, kódy tisku, kódy volných textů …) se přebírá z číselníků stejně jako při hromadném zpracování běžných fa (hodnoty jsou uloženy v číselnících v jiných sloupcích)

· tvorba řádků a účtování faktury je shodné jako u běžných daňových záloh jen s tím rozdílem, že se ukládají i sloupce, z kterých lze kontrolovat postup výpočtu zálohy

· doplnění variabilního symbolu – přednostně se doplňuje hodnota od partnera z C0204 z údaje VS záloha (oddíl Odběratel), při nevyplnění u partnera dosazení shodné hodnoty s číslem dokladu

4. Tisky daňových zálohových faktur

· zálohové faktury lze tisknout hromadně - menu Tisk hromadný

· formulář tisku - viz. obrazová příloha č. 1

· lze vytisknout i pouze přehled vystavených záloh, a to ikonkou – Tisk přehledů – dle obcí a partnerů, dle obcí a faktur, dle obcí a odběrů

5. Účtování

· účtování je klasické jako u běžných daňových záloh (mimo vodné) tj. účtuje se jen DPH, z operace základu vzniká jen neúčetní zápis za účelem vstupu do saldokontu (druh zápisu 3) pro nabízení do úhrad v BV a PO

· vytvoření zúčtování se provádí v návaznosti na metodu účtování - využívá se nastavení ihned při uložení faktury (metoda 3)

6. Opravy zpracovaných daňových záloh

· Výmaz

- vybraných faktur (klasicky označených) v prohlížeči faktur vodného a stočného v modulu KF (lze vymazat jen neuhrazené, nepřiznané a neodečtené)

· Storno neuhrazených daňových i nedaňových záloh – v menu Operace

- Jde o hromadné storno zálohových faktur za účelem zrušení předpisu k úhradě v saldokontě (DZ 3). Takto se ruší neuhrazené zálohy před vystavením zúčtovacích faktur. Storno se provede ve formě nových řádků s opačným znaménkem v hodnotových údajích na původních zálohových fa

- Úloha se spouští v menu Operace/Storno neuhrazených záloh z minulých období (možno i v modulu KF)

- Po spuštění se zobrazí formulář s řádkovým přehledem neuhrazených záloh

- Neuhrazené zálohy se ke stornu vybírají zatržítkem a to buď jednotlivě nebo na pravé tlačítko hromadně

- Ikonkou Storno vybraných zálohových fa se zobrazí dotaz na období zápisu storna a následně se spustí vlastní tvorba storno zápisů

- V případě nepřiznaného DPH se provede i storno DPH v deníku DPH

- Kompletní popis je v samostatném dokumentu

- Storno zápis neuhrazené zálohy se promítne do saldokonta neúčetně a snižuje částku u DZ 3

7. Odečet daňové zálohy a přeplatků na fa zúčtovací

7.1. Daňových záloh

- při zpracování zúčtovacích faktur je možné zvolit odečet DPH a uhrazené částky z vystavené daňové zálohy. Při běžné fakturaci se odečet volí vždy, při mimořádné fakturaci je možné odečet zablokovat.

- volbu odečtu a jeho forem obsluha určuje v automaticky zobrazeném formuláříku při spuštění úlohy Fakturovat

- na formuláříku odečtu (Spustit odečet záloh a přeplatků?) jsou tyto možnosti

o 1.odečet nespouštět

o 2.odečet spustit – aktuální data ze salda – bez možnosti editace

o 3.odečet spustit – aktuální data ze salda – s možností editace

o 4.odečet spustit – původní stav salda - s možností editace

- DPH z daňové zálohy se odečítá ve všech menu mimo 1. (odečítá se vždy, i když je záloha neuhrazená a DPH nepřiznané)

- v případě posledních dvou menu (3. – 4.) se zobrazí formulář (tabulka T2vodaZaloha) s přehledem zálohových faktur s vazbou na pořízená data k fakturaci. Ve formuláři je automaticky naplněn sloupec „K odečtu“ hodnotou „úhrady zálohové faktury“ a tato částka se pak odečítá. V tisku na faktuře se zobrazují i zálohy neuhrazené.

-

- v menu 2.nemá obsluha možnost kontrolovat odečtené částky – formulář odečtu se nezobrazuje

- v menu 4.je možné připravit data k odečtu již dopředu před vlastní fakturací a to v menu Operace/odečty záloh. Při spuštění fakturace zůstává ve formuláři pro odečet původní stav (data upravená obsluhou se již nepřepisují aktuálním stavem ze salda)

- zúčtovací faktura je se zálohovou provázána přes sloupce: partner, podpartner a obec, pořadí tisku (uloženo v saldě ve sloupci zakázka)

- formulář odečtu záloh je jen kontrolní, lze editovat jen částku k odečtu.

- kontrolní sestavu Uhrazených a neodečtených záloh (dle partnerů a druhu tisku) lze tisknout přímo z formuláře

7.2. Odečet přeplatků faktur

- v modulech Saldo a Odečty a paušály je k dispozici sestava Přeplatky faktur

- pro odečet přeplatků je nutné nastavit v kartě partnera parametr Přeplatky na hodnotu 2 – odečet dle volby obsluhy (současně s odečtem záloh)

- programový algoritmus odečtu přeplatků je shodný s odečtem záloh

8. Tisk zúčtovací fa s odečtem zálohy

- viz. obrazová příloha č. 2

- tisk je tvořen tak, aby se běžná faktura (s jedním odběrem a 2 fakturačními řádky – výměna vodoměru či dělená cena) vešla na 1 list.

- vedle běžných řádků spotřeb vodného a stočného faktura obsahuje:

o Přehled záloh (uhrazené i neuhrazené)

o Platební kalendář nových záloh

o V rekapitulaci DPH doplněny uhrazené i neuhrazené zálohy a odečet DPH z daňové zálohy

o Na spodní části faktury (pod rekapitulací DPH) doplněna informace o způsobu vrácení přeplatku v případě, že vyjde k úhradě částka mínusem (přeplatek)